2025 직장인 연말정산 체크리스트｜월세 세액공제 + 연금저축·IRP로 환급 극대화 하는 방법

2025년 귀속 연말정산 미리보기 서비스가 홈택스에서 열렸다. 11월 5일부터 예상 환급액을 미리 계산해 보고, 11월 6일부터는 월세·주택자금·연금저축 등 맞춤형 절세 안내까지 한 번에 확인할 수 있다.

이 글에서는 국세청이 발표한 내용을 바탕으로 서비스 일정, 이용 방법, 홈택스에서 꼭 확인해야 할 절세 포인트를 한 번에 정리해 본다. 연말정산 환급을 극대화하고 싶다면, 연말정산 미리보기 + 맞춤형 안내를 적극 활용하자.

1. 2025년 연말정산 미리보기 & 맞춤형 안내 한눈에 보기

구분	내용
서비스명	2025년 귀속 연말정산 미리보기 & 맞춤형 사전안내 서비스
미리보기 개통일	2025년 11월 5일(수)부터
맞춤형 안내 기간	2025년 11월 6일(목) ~ 2026년 1월 31일(토)
이용 대상	연말정산을 하는 근로소득자 약 2,000만 명
서비스 목적	① 1~9월 카드·현금영수증 사용액과 전년도 공제내역을 반영해   → 2026년 1월 예상 환급·추가납부 세액 미리 계산 ② 공제 받지 않았지만 공제 가능성이 높은 근로자 52만 명에게   → 7대 공제·감면 항목 맞춤형 안내
이용 채널	국세청 홈택스(PC) · 손택스(모바일 앱)

홈택스 연말정산 서비스 바로가기 국세청 연말정산 종합안내 보기

1-1. 52만 명 대상 ‘맞춤형 안내’ 7대 공제 항목

국세청은 연말정산 때 한 번도 공제를 받지 않았지만, 빅데이터 분석 결과 공제 대상일 가능성이 높은 근로자 52만 명을 선별해 맞춤형 안내를 제공한다.

• 장기주택저당차입금 이자상환액. (주택담보대출 이자 소득공제)
• 주택임차차입금 상환액. (전·월세 보증금 대출 이자)
• 주택마련저축. (청약저축 등)
• 교육비 세액공제.
• 기부금 세액공제.
• 월세 세액공제. (무주택 근로자 주거비 경감)
• 중소기업 취업자 소득세 감면.

특히 무주택 근로자의 월세 세액공제 안내 대상은
전년 약 8만 명에서 2025년 15만 명으로 대폭 확대되어, 월세 세입자의 ‘13월의 월급’을 적극적으로 지원하는 구조다.

1-2. 안내 수단 & 스미싱 주의

• 1차 : 카카오톡 알림톡
• 2차 : 네이버 전자문서

국세청은 문자메시지(SMS)나 일반 전화로 연말정산 안내를 하지 않는다.
“환급금을 대신 받아주겠다”, “계좌·비밀번호를 알려 달라”는 연락은 모두 보이스피싱·스미싱이므로 각별히 주의해야 한다.

2. 홈택스 ‘연말정산 미리보기’로 할 수 있는 일

2-1. 2026년 1월 예상 환급·추가납부 세액 확인

미리보기 서비스에서는 2025년 1~9월까지의 신용·체크카드, 현금영수증 사용액과
전년도 연말정산 때 신고한 공제 금액을 바탕으로 2026년 1월 예상 환급액 / 추가납부 세액을 가늠할 수 있다.

남은 2개월(11~12월) 동안 어떤 결제수단을 얼마나 써야 유리한지, 연금저축·IRP·월세·기부금을 얼마나 더 채워야 하는지 미리 계획할 수 있는 것이 가장 큰 장점이다.

2-2. 가족·소득·지출 변화 시뮬레이션

• 결혼, 출산, 자녀 수 증가 등 부양가족 변화.
• 연봉 변동, 이직, 겸업 등 총급여 변화.
• 의료비·교육비·기부금·월세 등 지출 규모 변화.

위와 같은 요소를 입력·수정해 보면서 연말정산 결과가 어떻게 달라지는지 미리 시뮬레이션할 수 있다.

2-3. 카드·현금영수증 사용 패턴 분석

연말정산 미리보기에서는 결제수단별 소득공제율을 한 번에 비교해 볼 수 있다.

결제수단	소득공제율	특징
신용카드	15%	포인트·마일리지 등 부가혜택은 좋지만 공제율은 낮음
체크카드 · 현금영수증	30%	공제율이 높아, 25% 초과분부터는 체크·현금 위주가 유리
전통시장 · 대중교통 · 도서·공연비	40%	정책적으로 지원하는 영역으로, 공제율이 가장 높음

소득공제는 연간 총급여의 25%를 넘는 사용액부터 적용되기 때문에,
아직 25%를 못 채웠는지, 이미 초과했는지를 먼저 확인하는 것이 중요하다.

3. 홈택스 · 손택스에서 미리보기 이용 방법

3-1. 접속 및 로그인

• PC : 홈택스 접속 → 공동·금융인증서, 간편인증 등으로 로그인.
• 모바일 : 손택스 앱 설치 → 동일한 방식으로 로그인.

3-2. 메뉴 경로(PC 기준 예시)

상단 메뉴에서 [조회/발급] → [연말정산 미리보기] 메뉴를 선택하면 미리보기 화면으로 이동한다.
모바일 손택스에서도 연말정산 전용 메뉴에서 비슷한 경로로 접근할 수 있다.

홈택스 접속하기 손택스 앱 다운로드(안드로이드)

3-3. 자료 자동 불러오기

• 2025년 1~9월 카드·현금영수증 사용액
• 전년도 연말정산 공제 내역 (연금저축, 보장성보험, 주택자금, 교육비, 의료비 등)

기본 자료는 자동으로 불러오기 때문에, 사용자는 가족관계·연봉·추가 지출 등 일부 항목만 수정해도 예상 환급액을 쉽게 계산할 수 있다.

3-4. 시뮬레이션으로 절세 전략 세우기

아래 항목을 바꿔가며 입력해 보면서 환급액이 어떻게 달라지는지 체감해 보자.

• 연봉(총급여) 변화.
• 부양가족 수 변동. (결혼·출산·부모 부양 추가 등)
• 의료비·교육비·기부금·월세 지출 계획.
• 연금저축·IRP 추가 납입 금액.

4. 홈택스로 미리 준비하는 실전 절세 전략

4-1. 카드 사용 패턴 점검 – 25% 초과 여부부터 확인

연말정산 소득공제에서 가장 중요한 기준은 ‘총급여 25% 초과분’입니다.

• 아직 25%를 못 넘겼다면 → 카드 혜택(포인트·마일리지)이 좋은 쪽 우선 사용.
• 이미 25%를 충분히 넘겼다면 → 체크카드·현금영수증·대중교통·전통시장 위주 사용.

4-2. 월세 세액공제 – 무주택 직장인의 핵심 절세 수단

월세 세액공제는 무주택 근로자의 대표적인 연말정산 절세 수단입니다.

• 총급여 8,000만 원 이하, 무주택 세대주.(또는 일정 조건의 세대원)
• 국민주택규모(85㎡) 또는 기준시가 4억 원 이하 주택 거주.
• 임대차계약서 주소와 주민등록 주소가 일치해야 공제 가능.
• 공제율 : 총급여 5,500만 원 이하 17%, 5,500만~8,000만 원 이하 15%.
• 공제 대상 월세액 : 연 1,000만 원 한도.

월세 세액공제와 카드 사용액 소득공제는 동시에 중복 적용이 불가하므로 미리보기에서 각각의 경우를 시뮬레이션해 보고, 어느 쪽이 환급액이 더 큰지 비교한 후 선택하는 것이 좋겠다.

국세청 월세 세액공제 안내 연말정산 주택자금 공제자료 모음

4-3. 장기주택저당차입금·주택임차차입금 공제 챙기기

주택 관련 대출 이자공제는 금액이 크기 때문에, 한 번만 제대로 챙겨도 환급액이 크게 달라지는 고효율 항목이다.

• 장기주택저당차입금(주택담보대출) 이자 상환액 소득공제.
• 전·월세 보증금 대출 이자(주택임차차입금) 소득공제.
• 주택마련저축(청약저축 등) 소득공제.

대출을 보유하고 있다면 연말정산 전에 은행에서 이자납입증명서를 발급받을 수 있는지 미리 확인하고, 홈택스 미리보기에서 입력해 보면서 절세 효과를 체크해 보자.

4-4. 연금저축 + IRP 세액공제 한도 채우기

연금저축과 IRP는 연말정산에서 대표적인 고효율 절세 상품입니다.

• 연금저축 : 연 600만 원까지 세액공제 대상.
• 연금저축 + IRP 합산 : 연 900만 원까지 세액공제.
• 총급여 5,500만 원 이하 : 15% 수준의 세액공제율 적용.
• 총급여 5,500만 원 초과 : 12~13.2% 수준 세액공제율 적용.

예를 들어 총급여 5,500만 원 이하 근로자가 연금계좌에 900만 원을 납입했다면, 이 중 세액공제 대상 금액에 대해 최대 100만 원대 환급도 가능하다.

홈택스 미리보기에서 현재까지의 연금저축·IRP 납입액을 입력해 보고, 연말까지 얼마를 더 넣으면 환급액이 얼마나 늘어나는지 반드시 시뮬레이션해 보시길 추천한다.

4-5. 교육비·의료비·기부금 공제 확인

아래 항목들도 연말정산에서 빼놓을 수 없는 대표 세액공제입니다.

• 교육비 세액공제 : 자녀 교육비·대학 등록금·유치원·어린이집 등.
• 의료비 세액공제 : 총급여 3% 초과분에 대해 공제, 난임·장애인·고령자 의료비는 한도 확대.
• 기부금 세액공제 : 법정기부금·지정기부금 등은 공제율이 상대적으로 높음.

연말까지 예정된 의료비·기부금 지출이 있다면, 미리보기를 통해 추가 지출에 따른 환급액 변화를 먼저 확인해 보세요.

5. 근로자 유형별 연말정산 미리보기 활용법

5-1. 월세 세입자 · 사회초년생

• 월세 세액공제 자격 여부와 공제율(17%·15%)을 먼저 확인.
• 월세 vs 카드공제 중 어떤 쪽이 유리한지 미리보기로 비교.

5-2. 신혼부부 · 출산 가정

• 부양가족(배우자·자녀) 변화 입력 후 세액 변동 확인.
• 산후조리원·출산 관련 의료비, 자녀 교육비 공제 여부 체크.

5-3. 중소기업 취업 청년

• 중소기업 취업자 소득세 감면 대상인지 확인.
• 감면기간·감면율을 미리 확인해, 실수로 감면 신청을 놓치지 않기.

5-4. 고소득 근로자

• 연금저축·IRP 한도와 공제율(13.2% 등)을 감안해 납입 전략 수립.
• ISA·연금계좌를 활용한 중장기 세테크 계획도 함께 점검.

6. 궁금할 때는 국세청 126 / 연말정산 종합안내 활용

홈택스 미리보기로 대략적인 환급·납부 세액을 파악한 뒤에도 헷갈리는 부분이 있다면, 다음 채널에서 추가로 도움을 받을 수 있다.

• 국세청 콜센터 126 (지역번호 없이) – 연말정산·홈택스 이용 문의.
• 국세청 연말정산 종합안내 – 책자, 동영상, FAQ, 주요 서식 모음 제공.
  (월세·주택자금공제, 중소기업 취업자 감면 등 상세 설명)

연말정산 종합안내 자료 모아보기 홈택스에서 연말정산 미리보기 시작하기