2025년 주택청약 소득공제, 무주택 세대주 배우자까지 확대 총정리

2025년 1월 1일부터 무주택 세대주의 배우자까지 소득공제 대상이 확대된다. 기준일(2025.12.01.)까지 미신청 고객을 위한 안내 내용을 정리했다.

• 📌 분류 : 정부지원 & 세금절약.
• ⏱ 예상 읽기 시간 : 약 5분.
• 📝 기준일 : 2025년 12월 1일 기준 안내문 정리.

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✅ 한눈에 보는 핵심 요약

• 무엇이 바뀜? 무주택 세대주에게만 적용되던 주택마련저축 소득공제가 무주택 세대주의 배우자까지 확대되었다.
• 언제부터? 2025년 1월 1일 이후 납입분부터 배우자도 소득공제 대상 등록 가능.
• 누가 신청해야 하나? 아래 소득공제 요건 ①~③(대상자·소득·주택)을 모두 충족하는 고객.
• 얼마나 공제되나? 연간 납입액 300만 원 한도 내에서 40% 소득공제. (최대 120만 원)
• 언제까지 신청해야 하나? 2025년 12월 말까지 소득공제 대상자 등록 시 연말정산 간소화 서비스에서 자동 조회 가능.

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1. 안내문에서 말하는 대상과 기준일

안내문에는 다음과 같은 문구가 적혀 있습니다.

‘25.01.01.부터 무주택세대주의 배우자까지 소득공제 대상이 확대되어
기준일(’25.12.01.)까지 소득공제 미신청 하신 손님께 안내해 드립니다.

즉, 2025년 12월 1일 기준으로 무주택 세대주 또는 그 배우자에 해당하지만 아직 주택마련저축 소득공제 대상자 등록을 하지 않은 고객에게 발송된 안내문이다.

아래의 요건을 모두 충족한다면, 올해 연말정산에서 소득공제를 받기 위해 반드시 소득공제 대상자 등록을 해 두어야 한다.

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2. 연말정산 간소화 자료 반영 일정

▶ 신청일에 따른 연말정산 간소화 자료 반영 안내

1. 2025년 12월 말까지 소득공제 대상자 신청 시
   → 국세청 연말정산 간소화 서비스에서 자동 출력 가능.
2. 이후 2026년 2월 말까지 신청 시
   → 연말정산 간소화 서비스에서는 자료가 출력되지 않으나
   → 은행을 통해 납입증명서 발급 후 회사에 제출하면 공제 가능.

✔ 간소화에서 자동으로 처리하고 싶다면 2025년 12월 31일까지는 꼭 소득공제 대상자 등록을 완료하는 것이 좋다.

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3. 소득공제 요건 정리

▢ 소득공제 요건

구분	내용
① 대상자	금융소득이 있는 세대주 및 세대주의 배우자 (단, 세대주의 배우자 자격은 외국인도 신청 가능)
② 소득 요건	연간 총급여액 7천만 원 이하
③ 주택 요건	무주택 세대일 것
④ 공제 한도	연간 납입액 300만 원까지 인정
⑤ 공제 금액	납입액의 40% 소득공제 (최대 120만 원 한도)

예시) 1년 동안 주택마련저축에 300만 원을 납입했다면,
300만 원 × 40% = 120만 원 소득공제가 적용된다. 실제 환급액은 근로자의 소득세율에 따라 달라진다.

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4. 소득공제 대상자 신청 방법 (일반 예시)

안내문에는 요건 중심 내용만 나와 있으므로, 보통 은행에서 진행하는 일반적인 신청 절차를 예시로 정리하면 다음과 같다.

STEP 1. 자격 확인

• 무주택 세대주 또는 그 배우자인지 확인.
• 연간 총급여가 7천만 원 이하인지 확인.
• 주택청약종합저축 등 주택마련저축을 보유하고 있는지 확인.

STEP 2. 은행(또는 앱)에서 대상자 등록

1. 청약통장을 보유한 거래 은행 영업점 방문 또는 인터넷뱅킹/모바일앱 접속.
2. “주택마련저축 소득공제 대상자 등록” 메뉴 선택.
3. 무주택 세대 여부, 세대주/배우자 정보 등을 입력 또는 확인.
4. 안내에 따라 신청 완료 후 소득공제 대상자로 등록.

STEP 3. 연말정산에서 공제 받기

• 2025년 12월 말 이전 등록 → 국세청 연말정산 간소화 서비스에서 납입 내역 자동 조회.
• 2026년 2월 말까지 늦게 등록 → 은행에서 납입증명서 발급 후 회사에 제출.

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5. 체크리스트로 다시 한 번 점검

• [ ] 나는 무주택 세대주 또는 무주택 세대주의 배우자인가?
• [ ] 2025년 연간 총급여 7천만 원 이하에 해당하는가?
• [ ] 주택청약종합저축 등 주택마련저축에 실제 납입하고 있는가?
• [ ] 아직 소득공제 대상자 등록을 하지 않았는가?
• [ ] 2025년 12월 말까지 은행 또는 앱에서 신청을 마칠 예정인가?

위 조건에 해당된다면, 2025년 연말정산에서 주택청약 소득공제를 놓치지 않도록 반드시 소득공제 대상자 등록을 완료해 두는 것이 좋다.

※ 실제 신청 절차, 필요 서류, 세부 기준은 금융기관·국세청 안내에 따라 달라질 수 있으므로 최신 공지 및 공식 안내문을 반드시 한 번 더 확인해 본다.